清研观点 | 世界银行新版评估体系BEE“办理破产”领域透视（下）

本篇将继续围绕世界银行新版评估体系BEE的“办理破产（Business insolvency）”领域中的“破产程序公共服务基础设施的质量”、“破产司法程序的便利度”两个指标进行解读，并与DB“办理破产”指标进行对比分析，发现差异并寻找改革方向。

2 “办理破产”由三组指标构成

b 破产程序公共服务基础设施的质量

这一组指标将衡量成功实施破产法律框架所需的公共服务机制和基础设施质量。这组指标旨在反映实际情况，并关注公共服务机构运作情况。衡量的角度包括解决效率、决策可靠性、透明度和可预测性等，因此适合用作衡量破产制度效率和质量的指标。这些数据将通过与法官、书记员、拍卖师、破产代表/受托人、官方接管人和当地破产从业人员等专家咨询收集，以供有关法院使用。来自法院的案头研究和行政数据用来证实所收集的数据。破产程序公共服务基础设施的质量有三个指标。

（1）破产法院或破产法官的专业水平——该指标将衡量是否设置专门的破产法庭，即商业法庭中专门处理破产事务的法官/部门，且该法庭实现全面运作(要求所有破产案件由该庭处理)，或破产案件是否交由现有的商业法庭处理。专门法庭对银行融资决策有积极影响，有利于企业更快地获得融资。该指标还衡量是否向裁决破产案件的法官提供了系统的破产程序培训。

（2）法庭自动化和信息的公开可得性——该指标将衡量破产案件和相关诉状是否可以通过专用平台以电子方式提交，法庭费用可否通过电子方式支付，线上备审案件系统是否可用；公众是否可以访问备审案件系统，破产案件的判决结果和决议是否公开。信息公开可以提高透明度和可预测性，因此可以作为衡量破产制度效率和质量的指标。

（3）破产程序服务的互操作性——该指标将衡量整合了债务人、债权人、各种抵押登记机构和破产相关机构等多方信息的综合数据库使用情况。

c 破产司法程序的便利度

这一组指标将衡量法庭办理破产清算和重组的时间和成本。办理破产程序的耗时以日历月为单位，从提交申请后开始，到支付债权人的部分或全部账款或者批准重组计划为止。办理破产的总成本（由债权人和借款人共同产生的成本）记录为特定企业债务价值的百分比。数据将根据对特定企业（明确了企业的类型、规模和索赔额等）的假设进行收集。这组指标不需要进行案例研究。

这些数据将通过对当地破产领域专家的咨询来收集，并通过案头研究进行核实。该指标用来衡量破产司法程序效率。具有成本效益和时间效率的破产程序可以推动效率低下的企业退出市场，鼓励更多的企业活动和新企业的创立。这组指标旨在反映解决破产纠纷的手续繁琐程度。

3 BEE“办理破产”与DB“办理破产”指标对比

相较于DB，BEE的“办理破产”指标拓展了评估范围，并取消了案例研究假设，具体如下。

一是扩大了DB的考察范围。将小微企业的专门程序、破产管理人的专业水平和破产程序的制度框架等新内容纳入考察范围。二是不再设定具体案例研究情景，重点关注破产清算和重组程序。三是增加对破产中环境义务的讨论，并考察破产程序中良好的环境监管做法。

图：BEE“办理破产”与DB“办理破产”指标对比

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